索 引 號: 009298050-2019-00131 信息分類名稱: 財政/審計報告
發布機構: 區政府辦公室 生成日期: 2019年08月30日
標 題: 重慶市北碚區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告
文 號: 主 題 關聯 詞: 財政/預算/收支

重慶市北碚區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告

重慶市北碚區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告

——2019年8月22日在第十八屆人大常委會第二十五次會議上

區審計局局長李厚杰

主任、各位副主任、各位委員:

受區人民政府委托,現向區人大常委會報告2018年度區級預算執行和其他財政收支審計情況,請予審議。

根據審計法及相關法律法規,區審計局依法審計了2018年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計中,我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神,加大對經濟社會運行中各類問題和風險的揭示力度、對重點民生資金和項目的審計力度,深入推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭,以“理念創新、方法創新、技術創新、管理創新、能力創新”為思路,進一步拓展審計監督的寬度和廣度,更好地發揮了審計在黨和國家監督體系的重要作用。審計結果表明,2018年,區級各部門深入學習習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神,全面貫徹習近平總書記對重慶提出的“兩點”定位、“兩地”“兩高”目標、發揮“三個作用”和營造良好政治生態的重要指示要求,堅持穩中求進工作總基調,以供給側結構性改革為主線,著力打好“三大攻堅戰”,實施“八項行動計劃”,認真執行區第十八屆人民代表大會第二次會議決議,落實區人大財經委審議意見,深化財稅體制改革,提高財政管理水平,為全區穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險提供了重要保障。

——財稅改革持續深化,財政收入穩中有升。完善協稅護稅機制,建立大數據經濟運行分析和預警平臺。完善轉移支付分配體系,建立街鎮經濟社會發展激勵約束機制。國庫集中支付電子化改革實現全覆蓋。一般公共預算收入同口徑增長4.37%,財政收入結構進一步優化。

——民生事業保障有力,城鄉環境得到改善。加大民生事業投入力度,完善扶貧信貸機制,設立風險補償基金。提高城鄉低保人員保障標準和基本公共衛生服務經費人均補助標準。推動美麗鄉村建設,大力改善農村環境。統籌資金實施市政園林設施提檔升級,提升城市環境品質。

——防控機制建立健全,政府債務總量可控。建立健全政府債務管理機制,制定防范化解地方政府隱性債務風險實施方案,嚴格債務舉債程序,強化債務監測預警,妥善處理好發展與控債關系。全區政府債務實行規模控制、限額管理,牢守債務紅線。

——績效管理逐步加強,監管體系全面推進。實施項目績效目標管理,對30個項目開展重點績效評價,強化預算對財政資金使用的約束作用。制定和完善投資評審、政府采購等11項制度辦法。全面推進全區行政事業單位內部控制制度建設,進一步完善財政監督機制。

——協調配合有效強化,整改工作扎實推進。區政府高度重視審計查處問題整改工作,區審計局強化與區紀檢監察、區委組織部、區委區政府督查等部門的協調配合,按照“一個項目一套整改臺賬”的原則,加強對審計查出問題的跟蹤督促,強化問責機制,確保有關部門采取有效措施,認真落實、積極整改。

一、區級預算執行及決算草案審計情況

重點審計了預算編制及執行、財政資金管理、專項資金管理等情況。2018年全區一般公共預算收入總計80.99億元,支出總計71.86億元,結轉下年9.13億元;政府性基金收入總計65.96億元,支出總計54.35億元,結轉下年11.61億元;國有資本經營收入總計1.39億元,支出總計0.63億元,結轉下年0.76億元。從審計情況看,區財政強化財政資金的預算和執行管理,確保了全區經濟的正常運轉和重點項目的支出需求,預算管理水平和績效逐步提高。審計發現存在以下主要問題:

(一)預算編制及執行方面。一是應細化到部門或項目的預算14.7億元由區財政局直編 ;二是未將市財政提前下達的轉移支付資金5.45億元納入年初預算;三是3個項目資金執行率低、指標結余大。

(二)專項資金管理使用方面。一是“三供一業”等5個項目推進緩慢,未及時發揮資金效益;二是擠占環保專項資金130萬元;三是四好農村路及普通干線公路建設推進緩慢。

(三)財政資金管理使用方面。一是機器人購置項目6020.14萬元未按規定實施政府采購;二是部門財政結余資金754.80萬元統籌不到位;三是區農業委員會坐支資產處置收入84.16萬元。

(四)其他方面。一是公務卡結算報銷不規范;二是銀行賬戶管理不到位,個別單位在同一銀行開設多個銀行賬戶或在多個銀行開設同一性質銀行賬戶的情況;三是蔡家公司借出款項31.50萬元未及時收回;四是重慶互利信用擔保有限責任公司未及時注銷。

二、部門預算執行及下級財政決算審計情況

對全區62個一級預算單位2018年度預算執行實施審計全覆蓋,從審計情況看,各單位在財政預決算、國有資產管理、國有投資建設項目等方面執行情況較好,內控管理不斷加強,財政資金使用效益有所提高。審計發現存在以下主要問題:

(一)預算編制及執行方面。一是預算編制不完整、不科學,主要表現未全額編制政府采購預算、部分基本支出及項目支出預算執行率偏低等,涉及48個單位、金額2.88億元;二是擠占、挪用、套取專項資金,涉及2個單位、金額84.9萬元;三是未嚴格按照預算規定用途使用財政資金,涉及60個單位、金額3864.79萬元;四是未嚴格執行部門預算零結轉制度,涉及5個單位、金額20.22萬元。

(二)財政財務管理方面。一是收入組織管理不規范,主要表現為違規收費、應收未收及應繳未繳非稅收入等,涉及6個單位、金額815.33萬元;二是超標準、超范圍列支“三公經費”、差旅費等,涉及4個單位、金額190.99萬元;三是公款私存,涉及2個單位;四是結余結轉資金未及時上交區財政統籌安排,涉及2個單位、金額152.64萬元;五是公務卡使用不規范,主要表現為未嚴格執行公務卡結算制度、超限額使用公務卡等,涉及28個單位;六是坐支現金、未按規定收取職工個人工會經費、虛列支出、往來款未及時清理、會計核算不規范等問題,涉及11個單位。

(三)國有資產管理方面。主要表現為固定資產產權不清、閑置、未進行賬務處理、賬實不符等,涉及7個單位。

(四)政府采購方面。未嚴格按規定執行政府采購,涉及20個單位、金額15.18億元。

(五)國有投資管理方面。主要表現為未按規定招投標、肢解發包、施工單位無資質、未按約定收取履約保證金、項目推進緩慢等問題,涉及7個單位。

(六)內控管理及其他方面。內控制度未建立健全、執行不到位,涉及5個單位;此外個別單位還存在征地資料缺失、庫房管理不規范、以前年度審計發現問題未有效整改等問題。

三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

按照國務院、審計署及市審計局的統一部署,區審計局對國家和地方重大政策措施落實情況進行了跟蹤審計。2018年共跟蹤審計13個項目、抽查75個單位,重點圍繞“六穩一降”、行政審批、減稅降費、重大項目推進等重大政策措施貫徹落實情況和執行效果開展審計。審計發現存在以下主要問題:

一是海螺山立交工程等三個重點項目推進緩慢;二是3個部門涉企保證金未及時取消、清退,涉及金額4723.31萬元;三是部分小微企業養老保險優惠政策未落實;四是2018年“增綠添園”任務上報進度不實;五是公共直飲水項目推進緩慢;六是個別投標保證金未及時清退;七是部分招標公告違規設置限制條件;八是違規向不符合條件的19人發放就業創業補貼16.37萬元、向3家失信企業發放穩崗補貼4.74萬元。   

四、重點專項資金審計情況

(一)安全生產專項資金審計情況。

2015-2017年共使用安全生產專項資金993.34萬元,實施項目28個。從審計情況看,主要存在虛列安全生產工作手冊編制項目資金37.98萬元、基本支出擠占安全生產專項資金280.84萬元等問題。

(二)文化發展基金審計情況。

2013-2015年共使用文化發展基金1513.03萬元,主要用于惠民電影建設、文物保護修繕、直播衛星村村通工程等項目。從審計情況看,主要存在惠民電影建設項目資金52.87萬元未充分發揮效益、22個微型文化企業扶持項目資金分配簽字審批流程缺失、重慶團山文化藝術傳播有限公司同一年度重復享受文化企業專項扶持資金、文物保護修繕等3個項目資金未按規定用途使用等問題。

(三)地質災害防治專項資金審計情況。

2015-2017年共使用地質災害防治專項資金1,960.25萬元,主要用于地質災害防治技術管理與地質災害治理工程。從審計情況看,主要存在個別地質災害隱患未及時消除、個別工程合同結算審核把關不嚴、重復申報地質災害搬遷避讓專項資金、結余資金未及時上繳區財政等問題。

(四)農業專項資金審計情況。

2015-2018年6月共使用農業專項資金5289.49萬元,實施項目177個。從審計情況看,主要存在超標準分配特色效益農業項目補助、部分項目建成后未投入使用、已建成項目部分毀損、部分項目財務核算不規范等問題。

(五)信訪維穩基金審計情況。

2015-2017年共使用信訪維穩基金1557.38萬元,主要用于特殊疑難信訪問題及信訪維穩工作。從審計情況看,主要存在信訪維穩基金工作經費無管理辦法、信訪維穩基金原始資料要件不齊、工作經費核算不規范等問題。

(六)重點寺觀教堂保護修繕工程資金審計情況。

2015-2017年區財政撥付重點寺觀教堂保護修繕工程資金2333萬元,計劃自籌資金1094萬元。從審計情況看,主要存在重點寺觀教堂保護修繕項目建設期過長、支付工程修繕資金附件資料不齊、紹龍觀修繕工程自籌資金未足額到位、超付工程款等問題。

(七)林業專項資金審計情況。

2015-2017年共使用林業專項資金9341.21萬元。從審計情況看,主要存在專項資金分配對象不合理、擴大范圍使用林業專項資金、結轉結余資金閑置、部分項目實施進度慢、提前撥付專項資金、建設項目不實導致多補助財政資金等問題。

(八)北碚區實施城市規劃征地專項資金審計情況。

對蔡家崗鎮陵江村5個社67.54公頃集體土地征收情況進行了審計,共支付征地資金1.99億元。從審計情況看,主要存在提前征地并支付安置補償費、重復發放房屋殘值補償費、征地檔案資料不全、列支房屋拆遷工時費不合規等問題。

五、國有企業審計情況

審計了重慶北泉溫泉開發有限公司等7家國有企業,重點對國有企業國有投資、資產管理、財務管理、內控制度等方面進行了審計。審計發現存在以下主要問題:

一是國有投資方面主要存在未按規定招標、未及時辦理竣工結算、工程項目推進緩慢、部分工程項目未按規定送審等問題,涉及3個公司、金額7230.17萬元;二是國有資產管理方面主要存在國有資產借用未履行相關手續、未及時進行賬務處理、賬實不符等問題,涉及3個公司;三是財務管理方面主要存在應繳未繳耕地占用稅及農田調劑費、票據管理不規范、會計核算不真實、往來款未及時清理等問題,涉及5個公司;四是內控制度及其他方面主要存在內控制度未建立健全、以前年度審計發現問題未有效整改等問題,涉及3個公司。

六、重大投資項目審計情況

2018年,共完成投資結算審計項目74個,送審金額21.28億元,審減1.30億元,綜合審減率6.11%;完成工程決算審計1個,送審金額0.76億元,審減 920.38萬元,綜合審減率3.76%;實施北碚區2018年重慶市交通行動計劃落實情況跟蹤審計,重點對任務分解完成、項目實施管理、資金籌集和撥付等情況進行了審計;結合審計項目,對部分參與我區公共投資建設的社會中介機構出具的報告進行了核查,促進其規范管理。

從審計情況看,全區在重大投資項目建設上能突出重點、優化結構,強化績效管理,以科技教育、污染防治、生態保護、公路交通、市政配套等基礎設施建設和保障性住房建設等項目補短板、強弱項、強基礎、提質增效、改善民生,帶動區域經濟健康穩定發展。審計發現存在以下主要問題:

一是部分項目工程結算審核把關不嚴。工程結算審計共計審減金額1.30億元,綜合審減率6.11%。其中北碚一號次干路新朝門支路道路工程、澄江鎮排水管網工程等11個項目竣工結算審減率超15%,占年度74個審計項目的14.86%。

二是部分項目工程管理不規范。2個項目施工、2個項目設計未依法進行公開招標,涉及合同金額533萬元;2個項目未按區相關規定報相關部門審核或發布招標限價,涉及合同金額9269.21萬元;3個項目工程變更大且未按規定進行審批,涉及造價金額3612.36萬元;2個項目合同管理不規范,涉及金額411.66萬元;2個項目工程檔案收集管理不規范。

七、審計直接成果及重大違法違規問題查處情況

上述審計發現的問題,對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的,已依法移送有關部門查處;對違反財政財務收支法規的,已依法下達審計決定,要求有關單位予以糾正;對管理不規范的,已建議有關部門建章立制,切實加強內部管理。2018年,區審計局全年實施審計項目120個(不包括市審計局統籌安排的5個審計項目)、核查中介出具報告6個,審計共查出違規金額6.5億元,非金額計量問題10個,上交財政6.5億元,歸還原資金渠道22萬元。全年移送處理事項10件,其中移送紀檢、司法機關7件。提出審計建議204條,區政府和相關部門出臺規章制度23項。

八、審計建議

(一)全力打好三大攻堅戰,確保區域經濟協調發展。

強化政府投資和財政資金使用的約束力度,分類制定政府隱性債務化解措施,穩妥化解存量債務。強化扶貧資金安全績效管理,建立健全促進穩定脫貧和防止返貧長效機制,確實做到“兩不愁、三保障”。加大對節能環保的投入力度,確保生態環境突出問題整治到位,推動區域經濟持續、健康、協調發展。

(二)深化供給側結構性改革,保障重大政策落到實處。

著力推進減稅降費相關政策措施落實,切實減輕企業負擔。繼續深化“放管服”改革工作,嚴格落實有關取消、承接、調整行政審批等管理事項的一系列決定。加大重點項目的推進力度,切實解決好卡點難點問題,確保各項重大政策措施落到實處。

(三)切實強化財政監管職能,提高財政資金使用效益。

健全預算編制標準體系,重點解決預算編制不完整、不細化等問題,充分發揮支出標準在預算編制和管理中的基礎性作用。進一步優化支出結構,壓減不必要的行政開支,切實盤活存量、用好增量。加強財政資金科學化、精細化監督管理,確保財政資金使用的安全、規范、高效。

(四)加強公共投資建設管理,提升政府投資項目質量。

強化項目業主的工程結算主體意識,避免工程竣工結算施工單位虛報和業主審核結果不準確。加強工程全過程造價控制,落實工程招標限價編制、審核和發布管理,落實工程變更審批,確保工程造價控制到位。建立健全高效的政府投資政策和組織實施程序,進一步規范公共投資項目建設管理,不斷提升政府投資項目質量。

本報告反映的是區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題,有關具體情況以附件形式印送給主任、各位副主任、各位委員,請一并審議。審計工作情況將依法向社會公告。下一步,區政府將認真督促有關部門及時整改,并將在年底前向區人大常委會專題報告整改情況。

主任、各位副主任、各位委員,我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,在市委、市政府和區委的堅強領導下,自覺接受區人大及其常委會的監督,依法履行審計監督職責,銳意進取、盡責擔當,以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年!